วงเงินสูงสุด SSF + RMF
SSF (Super Savings Fund)
30% ของรายได้, ไม่เกิน 200,000 บาท · ถือ 10 ปี
-
วงเงิน RMF ที่เหลือ
500,000 ลบ PVD/กบข./ประกันบำนาญ · ถือถึงอายุ 55+
-
ลดหย่อนระยะยาวสูงสุด/ปี
SSF 200k + RMF 500k (ก่อนหักส่วนอื่น)
700,000 บาท
อัตราภาษีที่ประหยัดได้ตามรายได้
| รายได้/ปี | ฐานภาษีสูงสุด | ทุก 10,000 บาทที่ซื้อ SSF/RMF ประหยัดได้ |
|---|---|---|
| ต่ำกว่า 150,000 | ยกเว้น | 0 บาท |
| 150,001 – 300,000 | 5% | 500 บาท |
| 300,001 – 500,000 | 10% | 1,000 บาท |
| 500,001 – 750,000 | 15% | 1,500 บาท |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% | 2,000 บาท |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% | 2,500 บาท |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% | 3,000 บาท |
| 5,000,001 ขึ้นไป | 35% | 3,500 บาท |
เปรียบเทียบ SSF vs RMF
| รายการ | SSF | RMF |
|---|---|---|
| วงเงินสูงสุด/ปี | 200,000 บาท | 500,000 บาท (รวม PVD/กบข./ประกันบำนาญ) |
| % รายได้สูงสุด | 30% | 30% |
| ซื้อขั้นต่ำ/ปี | ไม่มี | ไม่มี (แต่ต้องซื้อทุกปีหรือข้ามปีไม่ได้เกิน 1 ปี) |
| ระยะถือครอง | 10 ปีนับจากวันซื้อ | ถึงอายุ 55 ปี + ถือ ≥ 5 ปี |
| ซื้อต่อเนื่อง | ไม่ต้องซื้อทุกปี | ห้ามเว้นปีเกิน 1 ปีติดกัน |
| รวมกับ PVD | แยกคำนวณ | รวมในวงเงิน 500,000 |
| เหมาะกับ | อายุน้อย/กลาง ต้องการยืดหยุ่น | ใกล้เกษียณ / มี PVD น้อย |
วิธีใช้เครื่องคำนวณ SSF/RMF
- กรอก รายได้ต่อปี — เงินเดือน × 12 + โบนัส + รายได้ทางอื่น
- กรอก PVD/กบข. ที่นายจ้างหักอยู่แล้ว (เฉพาะส่วนที่ลดหย่อนได้)
- กรอก ประกันบำนาญ ที่ซื้ออยู่แล้ว
- กรอก SSF ที่ต้องการซื้อ และ RMF ที่ต้องการซื้อ
- ระบบคำนวณ ภาษีที่ประหยัดได้ และแจ้งว่าเกินวงเงินไหม
* คำนวณเบื้องต้นตามกฎหมายภาษี 2569 ไม่รวมลดหย่อนอื่นๆ เช่น ประกันชีวิต เงินบริจาค บุตร คู่สมรส
คำถามที่พบบ่อย
SSF ซื้อได้เท่าไหร่ใน 2569?
SSF (Super Savings Fund) ซื้อได้สูงสุด 30% ของรายได้พึงประเมิน แต่ไม่เกิน 200,000 บาทต่อปี ไม่มีซื้อขั้นต่ำ ต้องถือไม่น้อยกว่า 10 ปีนับจากวันที่ซื้อ ถ้ารายได้ 600,000 บาท/ปี ซื้อ SSF ได้สูงสุด 180,000 บาท (30% × 600,000) ถ้ารายได้ 700,000+ ซื้อได้สูงสุด 200,000 บาท
RMF ซื้อได้เท่าไหร่และมีเงื่อนไขอย่างไร?
RMF ซื้อได้สูงสุด 30% ของรายได้พึงประเมิน เมื่อรวมกับ PVD กบข. และประกันบำนาญแล้วต้องไม่เกิน 500,000 บาทต่อปี ถอนได้ตอนอายุ 55 ปีขึ้นไปและถือไม่น้อยกว่า 5 ปี ถ้าผิดเงื่อนไขต้องคืนภาษีที่ได้รับทั้งหมดพร้อมเบี้ยปรับ ยกเว้นกรณีทุพพลภาพถาวรหรือเสียชีวิต
ซื้อ SSF กับ RMF พร้อมกันได้ไหม?
ได้ ซื้อพร้อมกันได้และลดหย่อนภาษีได้ทั้งคู่ SSF สูงสุด 200,000 บาท + RMF สูงสุดอีก 500,000 บาท (รวม PVD/กบข./ประกันบำนาญ) รวมลดหย่อนระยะยาวได้สูงสุด 700,000 บาทต่อปี ถ้ามีรายได้สูงและต้องการออมระยะยาวมากที่สุด ใช้ทั้งสองอย่าง
PVD ที่นายจ้างหักมีผลต่อ RMF ไหม?
มีผล กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) ที่นายจ้างหักจะไปรวมในวงเงิน 500,000 บาทของ RMF เช่น มี PVD 36,000 บาท/ปี (เงินเดือน 30,000 × 10%) วงเงิน RMF ที่เหลือ = 500,000 - 36,000 = 464,000 บาท (หรือ 30% ของรายได้ แล้วแต่อย่างไหนน้อยกว่า)
ถ้าขาย SSF ก่อน 10 ปีต้องโดนอะไร?
ต้องคืนภาษีที่ได้รับการลดหย่อนไปทั้งหมดทุกปีที่ผ่านมา บวกเบี้ยปรับ 1.5% ต่อเดือน (หรือ 18% ต่อปี) ของภาษีที่ต้องคืน ซึ่งอาจสูงมาก ดังนั้นควรซื้อ SSF เฉพาะเงินที่ไม่จำเป็นต้องใช้ใน 10 ปี
ควรเลือก SSF กองทุนไหนดี?
กองทุน SSF ที่นิยม: กองทุน Index Fund เช่น KFLTFDIV-SSF (SET50), SCBLTSSF-D (SET50), TISCOLN-SSF (Low Nav) — ค่าธรรมเนียมต่ำ ผลตอบแทนใกล้เคียง SET50 ถ้าต้องการ Diversify: TSCP-SSF (Global), PRINCIPAL GSFPRMF-A (Global) แนะนำเลือก Index Fund ค่าธรรมเนียมต่ำ เพราะระยะยาว 10 ปี ค่าธรรมเนียมมีผลมาก
SSF/RMF ประหยัดภาษีจริงๆ เท่าไหร่?
ขึ้นอยู่กับ "ฐานภาษีสูงสุด" (Marginal Tax Rate) ของคุณ ถ้าเสียภาษีที่อัตรา 20% ทุก 10,000 บาทที่ซื้อ SSF/RMF ประหยัดได้ 2,000 บาท ถ้าซื้อ 100,000 บาทประหยัดได้ 20,000 บาท ถ้าเสียภาษีที่ 30% ทุก 10,000 บาทประหยัดได้ 3,000 บาท ซื้อ 200,000 บาทประหยัดได้ถึง 60,000 บาท
ถ้าไม่มี PVD ควรซื้อ RMF หรือ SSF?
ถ้าไม่มี PVD/กบข./ประกันบำนาญ วงเงิน RMF เต็ม 500,000 บาท แนะนำให้ซื้อทั้งสอง: SSF 200,000 บาท + RMF 300,000 บาท (หรือน้อยกว่าตาม 30% ของรายได้) ถ้ารายได้ไม่สูงพอ: ให้ SSF ก่อน เพราะเงื่อนไขยืดหยุ่นกว่า (ไม่ต้องซื้อทุกปี)
เคล็ดลับ SSF/RMF สำหรับคนไทย
ซื้อช่วงปลายปี (ต.ค. – ธ.ค.): SSF และ RMF นับตามปีภาษี (1 ม.ค. – 31 ธ.ค.) ซื้อได้ถึง 31 ธ.ค. แต่แนะนำซื้อก่อน 25 ธ.ค. เพื่อให้บัญชีกองทุนตัดทันในปีภาษีนั้น บางบริษัทจัดการกองทุนตัดช้า 1-2 วันทำการ
คำนวณให้แม่น: ภาษีที่ประหยัดจาก SSF/RMF ขึ้นกับ "ฐานภาษีสูงสุด" ของคุณ ไม่ใช่อัตราเฉลี่ย ถ้ารายได้หลังหักค่าใช้จ่ายและลดหย่อนพื้นฐานอยู่ที่ 800,000 บาท ฐานภาษีสูงสุดคือ 20% ทุกบาทที่ซื้อ SSF/RMF ประหยัด 20 สตางค์
อย่าซื้อเกินวงเงิน: ถ้าซื้อ SSF เกิน 200,000 หรือ RMF+PVD เกิน 500,000 ส่วนที่เกินไม่ได้รับลดหย่อน แต่ยังต้องถือตามเงื่อนไข กองทุนบางแห่งมีระบบแจ้งเตือนวงเงินอัตโนมัติ